Als bedrijfsleider wil je niet alleen aan je toekomst denken, maar ook vandaag al op een fiscaal voordelige manier omgaan met je inkomsten. In de zogenaamde tweede pensioenpijler – het aanvullend pensioen bovenop de wettelijke eerste pijler – bestaan er twee populaire formules voor bedrijfsleiders: het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) en de Individuele Pensioentoezegging (IPT). Beide systemen bieden fiscale voordelen, maar er zijn toch enkele verschillen. Hoe kies je wat het best bij jouw situatie past? We helpen je op weg!
Published 04/06/2025.
| VAPZ | IPT | |
|---|---|---|
| Voor wie is de oplossing? | Zelfstandigen met of zonder vennootschap | Bezoldigd bedrijfsleider (d.w.z. met regelmatige maandelijkse bezoldiging) |
| Wie onderschrijft en betaalt de premie? | Jij, als natuurlijk persoon, onderschrijft de premie. De betaling kan gebeuren door jezelf of je vennootschap. | Beiden gebeuren vanuit je vennootschap. |
| Fiscaal voordeel1 |
| 20% tot 25%, afhankelijk van het tarief van de vennootschapsbelasting. |
| Maximale jaarlijkse premie (2025)1 | Premie is gelijk aan 8,17% van je herwaardeerde netto beroepsinkomen van de voorbije 3 jaar. Met een maximum van € 4.000,44. | Bedrag bepaald volgens de 80%-regel. Over het algemeen kan de premie hoger zijn dan voor VAPZ. |
| Premietaks1 | Neen | Ja, namelijk 4.4% |
| Fiscale eindbelasting1 | RIZIV-bijdrage (3,55%) en solidariteitsbijdrage (0-2%). Eindbelasting op basis van een fictieve rente. | RIZIV-bijdrage (3,55%) en solidariteitsbijdrage (0-2%). Eindbelasting is 10% tot 20%. |
| Kan je de jaren inhalen waarin je geen aanvullend pensioen hebt opgebouwd? (= Backservice) | Neen | Ja |
| Welke oplossingen heeft Federale Verzekering? Meer info over de verschillende takken. | Vita Flex VAPZ (Tak 21)2 | F-Manager VIP.2 (Tak 21)2 |
Heb je een vennootschap én ben je ook zelfstandige in hoofdberoep? Dan kun je zowel een VAPZ als een IPT combineren. Zo maximaliseer je jouw pensioenkapitaal én je fiscale optimalisatie.
Begin je nog maar net? Dan is een VAPZ voor zelfstandigen doorgaans de beste eerste stap in de opbouw van een aanvullend pensioen. Het combineert een hoog fiscaal voordeel met een verlaging van je sociale bijdragen, en er is geen premietaks verschuldigd. Bovendien wordt de uitkering belast via een systeem van fictieve rente, wat bijzonder voordelig is als je pensioeninkomen laag is.
Wil je zoveel mogelijk sparen? Dan kan je naast VAPZ en IPT, ook nog overwegen om als particulier aan pensioensparen en/of langetermijnsparen te doen.
Sparen voor je aanvullend pensioen doe je beter vroeger dan later
Een aanvullend pensioen - of het nu via een VAPZ en/of een IPT is - is een oplossing op maat en hangt af van heel wat factoren. Onze adviseurs helpen je graag om de voor jou en je zaak perfecte oplossing uit te tekenen.
1 Bedrag jaarlijks geïndexeerd – gegevens voor inkomstenjaar 2025. Voor meer info, zie https://fin.belgium.be/nl. De fiscale behandeling hangt bovendien af van de individuele situatie van de klant en kan in de toekomst wijzigen.
2 Iedere beslissing tot onderschrijving van een levensverzekering moet gebaseerd zijn op een uitgebreid onderzoek van de Financiële infofiche en de Algemene Voorwaarden. Je vindt deze terug op de volgende pagina’s:
Tel: 02 509 04 11
Ma - Vrij : 9u tot en met 17u
Tel: 0800 14 200
Ma - Vrij : 9u tot en met 17u
Federale Verzekering stelt alles in het werk uw bescherming als klant te waarborgen en schikt zich naar de wettelijke bepalingen voor de bescherming van uw privéleven, het gebruik van uw gegevens en het bewaren van hun vertrouwelijkheid.
De maatschappij neemt alle noodzakelijke voorzorgen om belangenconflicten te vermijden, te voorkomen en te beheren. Ze baseert zich op objectieve criteria voor het aanvaarden van een risico, de tarificatie en de uitbreiding van de waarborgen. U kunt deze segmentatiecriteria raadplegen.
Meer infoAlles weten over jouw contracten, jouw financiële producten of je gegevens,… met andere woorden, dankzij My Federale heb je toegang tot jouw volledig verzekerings/bellegingsportefeuille 24u/24,
7 dagen/7 !
| Meld je aan | Heb je nog geen MY FEDERALE ? Vraag het hier aan > |
